Analiză inspirată din discuția ZF Live cu Stelian Garofil, completată cu experiența Dragne & Asociații în drept penal al afacerilor și guvernanță corporativă
În România ultimilor ani, contextul de business devine tot mai complex, iar responsabilitățile managerilor, administratorilor și acționarilor cresc proporțional. Multe companii înțeleg abia în etapa de criză – în fața unui control sau in cadrul unui dosar penal – că prevenția este singura strategie eficientă.
Greșeli manageriale care pot genera răspundere penală
Una dintre cele mai des întâlnite situații este semnarea documentelor fără o verificare reală a conținutului, bazându-se pe rutină sau pe modul tradițional de lucru din companie. În multe cazuri, managerii iau decizii pe baza unor informații incomplete sau neverificate, ceea ce poate conduce la săvârșirea de infracțiuni de fals, împotriva patrimoniului sau infracțiuni de serviciu sau în legătura cu serviciul.
O altă eroare majoră este confundarea patrimoniului companiei cu cel personal, o practică încă prezentă în multe societăți, mai ales cu capital autohton, care poate conduce la acuzații de delapidare, evaziune fiscală, cele prevăzute în legea societăților comerciale etc.
Un alt risc real este tendința unor manageri de a „replica” comportamentul concurenților fără să verifice dacă acel comportament este legal: „Cea mai mare greșeală este să presupui că dacă un competitor aplică o anumita operațiune sau procedeu, acesta este automat corect. În realitate, dacă operațiunea/procedeul e greșit, ambele companii sunt expuse penal.”
Erori de administrare ignorate frecvent în companii
Managerii se concentrează adesea pe particularitățile și legislația aplicabilă industriei lor, însă uită că există și obligații generale prevăzute și în alte legi, inclusiv în Codul penal. De exemplu, un președinte de Consiliu de Administrație care aprobă utilizarea unor bunuri din patrimoniul companiei în interes personal sau al unei alte persoane poate face obiectul unor cercetări penale pentru o posibilă infracțiune de delapidare.
Un domeniu important, deseori ignorat, este cel al securității și sănătății în muncă (SSM). Accidente aparent minore pot duce la dosare penale dacă societatea nu a implementat reguli interne clare pentru fiecare departament în parte și nu s-a asigurat că aceste proceduri au fost însușite și aplicate de către angajați.
Cum se protejează managerii de riscul semnării unor documente neconforme
De exemplu, in proiecte precum accesarea fondurilor europene, managerul de proiect sau reprezentantul societății (în lipsa unui manager de proiect) este cel care semnează cererea de rambursare/accesare a fondurilor. Dacă documentația conține date nereale sau inexacte, acesta poate răspunde penal, chiar dacă documentele neconforme sau inexacte au fost întocmite de alte persoane.
Recomandările Dragne & Asociații:
- validarea documentelor de către departamente competente (financiar, contabilitate, achiziții, juridic, compliance)
- proceduri clare și atribuții bine definite atât la nivelul departamentelor, cât și în fișele posturilor angajaților
- verificarea realității și legalității informațiilor atunci când anhajează compania în raporturile juridice
- trasabilitate a tuturor deciziilor.
Ce pot face acționarii? Unde încep și unde se termină atribuțiile lor?
Acționarii români fac deseori greșeala de a interfera în atribuțiile administratorilor, încercând să influențeze direct deciziile operaționale.
Top 3 greșeli ale acționarilor, identificate în practica Dragne & Asociații:
- Depășirea rolului de acționar/asociat – influențarea administratorilor, în loc să le permită să își exercite atribuțiile conform legii.
- Considerarea recomandărilor consultanților ca scut de răspundere – sfatul unui consultant fiscal sau juridic nu exonerează de răspundere penală dacă decizia finală este incorectă.
- Confundarea patrimoniului propriu cu cel al companiei – una dintre cele mai periculoase practici, cu consecințe fiscale și penale.
Acționarii/asociații trebuie să își exercite rolul strategic, nu operațional, și să lase administrarea în mâinile unor profesioniști care pot dezvolta afacerea organic și conform legii.
Răspunderea penală a membrilor Consiliului de Administrație
Răspunderea penală este strict personală. Nu există solidaritate ca în cazul răspunderii civile, decât dacă toți membrii sunt autori ai faptei sau au participat la săvârșirea acesteia în calitate de complici sau instigatori.
Principii importante:
- fiecare administrator răspunde pentru propria faptă, chiar dacă a acționat la „indicația” Consiliului de Administrație sau a acționarilor/asociaților
- răspunderea față de lege este superioară răspunderii față de CA sau AGA
- aprobarea sau tolerarea unor practici neconforme poate atrage răspundere penală
- neintervenția în cazul unor indicii de fraudă este, în sine, culpabilă.
Red flags pe care managerii trebuie să le recunoască imediat
Semnalele de alarmă apar adesea sub forma unor situații „atipice”:
- solicitări atipice, diferite de rutina anterioară;
- presiune neobișnuită asupra timpului în care trebuie luată o decizie sau încheiată o operațiune („suntem în criză de timp”);
- documente incomplete sau insuficient justificate/verificate;
- neconcordanțe între datele interne și externe;
- cereri de ocolire a procedurilor sau a persoanelor cu atribuții în etapele obișnuite ale unei operațiuni.
În practica Dragne & Asociații, astfel de semnale sunt primele indicii ale unui risc penal latent.
Managementul responsabil în 2025
Managementul modern este:
- documentat și dat-driven;
- sprijinit de proceduri clare, digitalizate și ușor de auditat;
- conectat permanent cu departamentele juridic, fiscal și compliance;
- orientat spre prevenție, nu doar reacție;
- tolerant zero față de abateri;
- susținut de training continuu și sisteme automate de monitorizare.
Dragne & Asociații observă o schimbare pozitivă pe piață:
„Tot mai multe companii au înțeles că prevenția este mai eficientă decât gestionarea crizei. Solicitările de consultanță preventivă sunt în creștere.”
Concluzie
Responsabilitatea managerială și administrativă nu mai este o chestiune abstractă, ci una cu consecințe juridice imediate. Într-un peisaj economic în schimbare, în care reglementările devin tot mai sofisticate, prevenția – juridică, fiscală, operațională – este singura abordare sustenabilă.