Raportare zilnică obligatorie la ANAF: Ce aduce Ordinul 393

Prin Ordinul 393 privind modificarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3.746/2020, publicat în Monitorul Oficial nr. 259 din 1 aprilie 2026, se introduc modificări tehnice obligatorii privind modul de raportare a informațiilor despre conturile bancare și de plăți către Registrul central electronic.

Ce prevede?

Principala modificare constă în impunerea unei noi structuri tehnice, în format XML, pentru raportarea zilnică a datelor către ANAF. Agenția a actualizat formatul fișierului pentru a eficientiza colectarea datelor și pentru a introduce noi reguli de validare automată. Utilizarea vechiului format de raportare nu va mai fi permisă după expirarea unui termen de 10 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a prezentului ordin, moment în care sistemele ANAF vor respinge orice fișier care nu respectă noua structură.

Scopul raportării rămâne neschimbat. Instituțiile vizate trebuie să comunice zilnic către Registrul central electronic o listă detaliată a operațiunilor de deschidere și închidere de conturi. Informațiile transmise includ datele de identificare complete pentru titularii de cont (persoane fizice sau juridice), persoanele cu drept de semnătură, beneficiarii reali și persoanele care pretind că acționează în numele clientului. Setul de date include codul IBAN, data deschiderii și data închiderii contului.

În mod similar, obligația de raportare zilnică se menține și pentru contractele de închiriere a casetelor de valori. Instituțiile trebuie să transmită datele de identificare ale persoanelor care au închiriat astfel de casete, precum și informații referitoare la data încetării contractelor de închiriere. Toate aceste informații trebuie integrate în noul format XML.

Cui se aplică?

Obligațiile de raportare conform noii proceduri tehnice vizează toate instituțiile de credit (băncile), instituțiile de plată (cunoscute ca IP) și instituțiile emitente de monedă electronică (cunoscute ca IME) care operează în România.

Care sunt sancțiunile?

Deși ordinul se concentrează pe aspecte procedurale, nerespectarea termenului de tranziție și neutilizarea noului format XML echivalează cu neîndeplinirea obligației legale de raportare zilnică. Consecința imediată este respingerea tehnică a raportărilor, ceea ce poate atrage sancțiunile prevăzute de Codul de procedură fiscală pentru nedeclarare.

Ce trebuie să faci

• Descărcați noua structură XML și documentația tehnică aferentă de pe website-ul oficial ANAF, în momentul în care devin disponibile, pentru a înțelege noile cerințe de formatare și validare.
• Actualizați aplicațiile interne de raportare pentru a genera fișiere conform noului format XML, asigurând maparea corectă a tuturor câmpurilor de date obligatorii.
• Asigurați testarea și implementarea noii proceduri de raportare în producție înainte de expirarea termenului de 10 zile lucrătoare de la 1 aprilie 2026.

Publicat în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 259 din 1 aprilie 2026.

Notă: Prezentul material are un caracter strict informativ și nu reprezintă consultanță juridică, fiscală sau de afaceri. Deoarece interpretarea și aplicarea dispozițiilor legale pot varia semnificativ în funcție de circumstanțele specifice fiecărei entități, vă recomandăm să solicitați asistență juridică de specialitate înainte de a adopta orice decizii operaționale bazate pe aceste modificări.